Checklist mensual de revisión fiscal y financiera para tu empresa

Objetivo

Realizar una revisión mensual te permite mantener tus documentos organizados, detectar inconsistencias a tiempo y preparar mejor la información que necesitas para administrar tu empresa y cumplir con tus obligaciones fiscales.

Utiliza esta lista al cierre de cada mes y adapta las revisiones a tu país, actividad económica y régimen fiscal.

1. Documentos y facturas

• Reunir las facturas de ventas y compras del periodo.

• Comprobar que los documentos tengan los datos necesarios.

• Identificar posibles facturas duplicadas.

• Revisar documentos incompletos o con información incorrecta.

• Organizar los comprobantes de gastos.

• Verificar que las notas de crédito y otros documentos relacionados estén respaldados.

• Confirmar que los archivos correspondan al periodo revisado.

2. Ingresos y gastos

• Comparar los ingresos registrados con las facturas y otros soportes.

• Revisar los gastos y confirmar que tengan documentación adecuada.

• Identificar operaciones que todavía no se hayan registrado.

• Investigar diferencias entre facturas y pagos.

• Revisar devoluciones, descuentos y reembolsos.

• Comprobar que los gastos personales no estén mezclados indebidamente con los del negocio.

• Verificar que las operaciones estén clasificadas correctamente.

3. Movimientos bancarios

• Reunir los estados de cuenta de las cuentas utilizadas por la empresa.

• Comparar los movimientos bancarios con los registros internos.

• Identificar depósitos sin referencia clara.

• Revisar pagos que no tengan una factura o comprobante relacionado.

• Identificar transferencias entre cuentas propias.

• Comprobar las comisiones bancarias y otros cargos.

• Investigar diferencias pendientes de conciliación.

Recuerda que un movimiento bancario no siempre representa un ingreso o gasto. Por ejemplo, una transferencia entre cuentas propias no debe tratarse automáticamente como una venta.

4. Impuestos y obligaciones fiscales

• Confirmar qué obligaciones aplican a la empresa durante el periodo.

• Revisar el calendario fiscal correspondiente.

• Verificar que los documentos necesarios para preparar los reportes estén disponibles.

• Comprobar las bases imponibles y los impuestos registrados.

• Revisar las retenciones, anticipos y créditos fiscales que correspondan.

• Investigar diferencias entre los documentos y los reportes fiscales.

• Confirmar las fechas límite de las declaraciones y pagos aplicables.

• Consultar con un profesional cuando exista una duda sobre el tratamiento fiscal.

Las obligaciones y fechas varían según el país, el régimen y las características de cada contribuyente. Utiliza el calendario oficial de la autoridad fiscal correspondiente.

5. Cuentas por cobrar y por pagar

• Revisar las facturas pendientes de cobro.

• Identificar pagos vencidos de clientes.

• Revisar las facturas pendientes de pago a proveedores.

• Verificar pagos parciales y anticipos.

• Confirmar que los saldos pendientes estén actualizados.

• Documentar diferencias con clientes y proveedores.

6. Nómina y retenciones, cuando correspondan

• Revisar los pagos de nómina del periodo.

• Comprobar las retenciones y contribuciones aplicables.

• Verificar los comprobantes de pago.

• Confirmar que las obligaciones relacionadas estén contempladas en el calendario.

• Revisar diferencias entre los importes pagados y los registros internos.

7. Activos fijos

• Comprobar que las nuevas adquisiciones estén documentadas.

• Revisar la información de los activos registrados.

• Verificar las fechas y valores de adquisición.

• Revisar los cálculos de depreciación aplicables.

• Documentar bajas, ventas o cambios relevantes.

• Investigar diferencias entre los registros y la documentación.

8. Cierre de la revisión

Al terminar, clasifica los hallazgos según su prioridad.

Antes de cerrar el mes:

• Registrar los hallazgos pendientes.

• Asignar responsables y fechas de seguimiento.

• Conservar evidencia de las correcciones.

• Confirmar que los reportes utilizados estén actualizados.

• Guardar la documentación de respaldo del periodo.

¿Cómo te ayuda Nompli?

Nompli reúne herramientas para organizar información fiscal, consultar reportes, revisar documentos y mantener presentes las obligaciones relevantes para tu empresa. Puedes utilizarlo como parte de tu rutina de cierre mensual, según las funciones disponibles en tu plan.

Para consultar cómo configurar tu cuenta, visita la guía de configuración inicial de Nompli.

Preguntas frecuentes

¿Debo realizar esta revisión todos los meses?

Es una buena práctica establecer una rutina mensual. Algunas verificaciones también pueden necesitar atención semanal o diaria, especialmente cuando hay muchas operaciones.

¿Esta checklist sustituye una auditoría profesional?

No. Es una herramienta de organización y control interno, no una auditoría formal ni una certificación de cumplimiento.

¿Puedo utilizarla en cualquier país de Latinoamérica?

Sí, como lista general de control. Debes adaptarla a las obligaciones, documentos y plazos de tu jurisdicción.

¿Qué hago si no puedo resolver una diferencia?

Conserva la evidencia, documenta el hallazgo y consulta con un contador o asesor fiscal. También puedes escribir a soporte@nompli.com para recibir orientación sobre el uso de Nompli.