Guía de retenciones en Latinoamérica: qué revisar y cómo organizarlas
Una retención puede reducir el dinero que recibes de una venta o crear una obligación cuando pagas a un proveedor. Esta guía te ayuda a distinguir ambos casos, conservar los documentos y organizar la información para tu cierre fiscal. Los nombres y las reglas dependen de cada país.
Qué es una retención y por qué importa
Una retención es una parte del pago de una operación que se descuenta o se retiene, en vez de entregarse directamente a quien cobra.
Si un cliente, una pasarela de pago o un marketplace te descuenta un monto, ese importe podría contar como un crédito fiscal: un monto que, si las reglas locales lo permiten y está debidamente documentado, puede reconocerse frente a un impuesto que debes pagar. No asumas que cualquier descuento es un crédito aplicable; revisa el certificado y el tratamiento de tu jurisdicción.
Si tu negocio paga a un proveedor o freelancer y debe descontarle una retención, estás frente a una obligación de retener. No es lo mismo que el crédito que puedes registrar cuando te retienen a ti. Separar ambos conceptos ayuda a evitar confusiones en el cierre.
Conciliar significa relacionar los documentos y montos con la factura y el pago correspondientes.
Situaciones comunes y qué revisar
Identifica quién aplicó el descuento y en qué lado de la operación estás. Usa esta tabla como guía para ordenar preguntas, no como una regla fiscal para todos los países.
Situación | Qué puede ocurrir | Qué conviene revisar |
|---|---|---|
Un cliente local te paga | El cliente puede descontar una retención antes de pagarte. | Solicita o conserva el certificado y relaciónalo con la factura y el pago recibido. |
Una pasarela o marketplace procesa un cobro | La plataforma puede informar o descontar importes antes de liquidar el pago. También puede haber comisiones u otras diferencias. | Conserva el reporte de la plataforma y separa el monto bruto, las comisiones, la retención y el neto que recibiste. |
Tu negocio paga a un proveedor o freelancer | Según las reglas locales y la operación, tu negocio podría tener que retener un monto al pagar. | Confirma si existe esa obligación en tu jurisdicción y registra por separado lo que retuviste a terceros. |
Recibes un pago desde el exterior | No des por hecho que se aplicó automáticamente una retención local. La plataforma o el pagador puede informar o descontar conceptos distintos. | Registra lo que el pagador o la plataforma informa y descuenta, conserva el reporte y confirma el tratamiento con la autoridad local o un profesional. |
Qué datos y documentos conviene conservar
Guarda el certificado de retención y vincúlalo con la operación que lo originó. Si interviene una plataforma, conserva también su reporte de liquidación: así puedes explicar la diferencia entre lo facturado y lo que llegó a tu cuenta.
Registro | Qué conservar o anotar | Para qué sirve |
|---|---|---|
Certificado de retención | Emisor, monto retenido, impuesto y fecha; conserva el comprobante en PDF o XML cuando esté disponible. | Permite identificar quién informó la retención, su importe y el documento que la respalda. |
Vínculo con la operación | La factura relacionada con el certificado y el pago correspondiente. | Ayuda a confirmar a qué operación pertenece cada documento, en vez de dejar certificados sueltos. |
Liquidación de una plataforma | Monto bruto, comisiones, retención, monto neto y moneda. | Ayuda a explicar diferencias entre el total facturado y el monto recibido. |
Las retenciones cambian según el país
En Latinoamérica se usan distintas figuras y nombres. Por ejemplo, se habla de retención en la fuente en Colombia, de retenciones de IVA e ISR en México y de IIBB en Argentina. Estos ejemplos no significan que las mismas operaciones, obligaciones o tasas apliquen en toda la región.
Referencia regional | Qué tener en cuenta |
|---|---|
Colombia | La retención en la fuente es una figura que aparece en el contexto fiscal colombiano. Confirma cuándo aplica a tu operación ante la autoridad local o con un profesional. |
México | Las retenciones de IVA e ISR pueden ser relevantes según la operación. No infieras una tasa ni una obligación solo por el nombre del impuesto. |
Argentina | IIBB (Ingresos Brutos) es una referencia local que puede aparecer en retenciones. Confirma el tratamiento aplicable a tu caso. |
Las guías fiscales de Nompli también incluyen menciones a retenciones para El Salvador, Nicaragua, Uruguay, Bolivia, Costa Rica, Panamá, Paraguay y Brasil. En todos los casos, confirma las tasas, obligaciones y reglas vigentes ante la autoridad de tu jurisdicción: una referencia regional no sustituye la norma local.
No uses una tasa ni un tratamiento de otro país como si aplicara al tuyo. Las reglas dependen de tu jurisdicción y de la operación.
Cómo organizar un certificado de retención en Nompli
Puedes seguir este flujo para guardar el certificado, relacionarlo con la operación y revisar el crédito estimado que se acumula para el período.
Adjunta el comprobante de la retención que te aplicaron o que emitiste a un proveedor. El flujo documentado admite certificados en PDF o XML.
Nomi IA extrae el emisor, los montos, el impuesto y la fecha. Revisa esos datos y confirma que correspondan al certificado.
Relaciona el documento con la factura y la operación correctas para que no quede separado de su respaldo.
Distingue las retenciones que te aplicaron de las que debes registrar por pagos a proveedores o freelancers.
Revisa el saldo a favor acumulado que muestra el tablero para el estimado del período. Confirma con tu contador o la autoridad local cómo corresponde aplicarlo.
Qué puede hacer Nompli y qué debes validar
Nompli organiza y concilia certificados, muestra los créditos acumulados y estima retenciones a terceros en más de 18 países de Latinoamérica. Esto te ayuda a preparar un expediente más claro para el cierre y a identificar diferencias entre facturas, certificados y pagos.
Nompli no fija tasas ni presenta declaraciones. Confirma las reglas vigentes ante la autoridad de tu jurisdicción o con tu contador antes de determinar qué retención corresponde o aplicar un crédito a una declaración.